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各縣、市、區(qū)人民政府，隨州高新區(qū)、大洪山風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會(huì)，市政府各部門：
　　現(xiàn)將《2019年全市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。　

2019年3月18日

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2019年全市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃　　

??? 2019年，全市審計(jì)工作要以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，按照市委、市政府、市委審計(jì)委員會(huì)的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，依法全面高效履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更好發(fā)揮審計(jì)在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展和建設(shè)品質(zhì)隨州中的重要作用。全市審計(jì)項(xiàng)目以“圍繞中心，突出重點(diǎn)，提升層次，確保質(zhì)量”為原則，安排政策落實(shí)、財(cái)政金融、專項(xiàng)資金、政府投資、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自然資源資產(chǎn)審計(jì)等各類項(xiàng)目。
　　一、政策落實(shí)跟蹤審計(jì)
　　（一）政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)籌）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。繼續(xù)以推動(dòng)中央和各級(jí)黨委政府關(guān)于穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)為目標(biāo)，圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，重點(diǎn)關(guān)注地方政府債務(wù)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和污染防治等方面；圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持民營企業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)關(guān)注減稅降費(fèi)、政府融資性擔(dān)保公司政策落實(shí)情況；圍繞高質(zhì)量發(fā)展，重點(diǎn)關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施、土地出讓金征收管理、重大項(xiàng)目招投標(biāo)程序等方面；圍繞保障和改善民生，重點(diǎn)關(guān)注公立醫(yī)院改革、飲用水源地治理保護(hù)等方面，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，研究提出解決問題的對(duì)策，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。
　　2.實(shí)施方式。“異地交叉審”與“同級(jí)審”相結(jié)合。根據(jù)省安排，派出審計(jì)組審計(jì)異地。同時(shí)，每季度由市審計(jì)局根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署的重點(diǎn)任務(wù)，對(duì)市本級(jí)進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
　　二、財(cái)政審計(jì)
　　（二）市本級(jí)及隨州高新區(qū)、大洪山風(fēng)景名勝區(qū)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。全面掌握2018年市本級(jí)及隨州高新區(qū)、大洪山風(fēng)景名勝區(qū)財(cái)政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行及決算總體情況，重點(diǎn)審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理，促進(jìn)公共財(cái)政預(yù)算、基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保障資金預(yù)算體系加快建立；通過收支預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，分析預(yù)算追加調(diào)整對(duì)預(yù)算執(zhí)行的總體影響；關(guān)注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，促進(jìn)盤活資金存量，合理調(diào)動(dòng)使用資金；關(guān)注資金分配環(huán)節(jié)，重點(diǎn)揭示資金分配周期長，資金使用效益低下等問題。同時(shí)，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革的意見和建議。
　　2.實(shí)施方式。采取“同級(jí)審”和“上審下”，對(duì)2018年市本級(jí)及高新區(qū)、大洪山風(fēng)景名勝區(qū)財(cái)政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行及決算相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)。
　　（三）市直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋（含支持民營企業(yè)發(fā)展政策措施落實(shí)情況審計(jì)）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、法制化管理，推進(jìn)和加大預(yù)算剛性約束、強(qiáng)化法規(guī)政策執(zhí)行、提高部門預(yù)算資金使用績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）資金以及項(xiàng)目預(yù)算編制和項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況，審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)和“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)使用等情況。進(jìn)一步關(guān)注市直各部門財(cái)政收支管理情況、簡政放權(quán)及支持民營企業(yè)發(fā)展政策措施落實(shí)情況，減少行政事業(yè)性收費(fèi)政策落實(shí)情況，國有資產(chǎn)管理情況以及履職履責(zé)情況等。同時(shí)，通過向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預(yù)算執(zhí)行部門（單位）存在的內(nèi)控管理、執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)制度等方面存在的普遍性、突出性問題，提出加強(qiáng)管理，完善制度的意見和建議。
　　2.實(shí)施方式。采取“同級(jí)審”，對(duì)全市所有市直部門及所屬二、三級(jí)預(yù)算單位2018年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況審計(jì)全覆蓋。同時(shí)，根據(jù)財(cái)政大數(shù)據(jù)篩查情況及年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排情況，對(duì)部分部門（單位）的財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。
　　三、專項(xiàng)審計(jì)
　　（四）扶貧政策落實(shí)及扶貧資金審計(jì)（省審計(jì)廳統(tǒng)籌）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策措施貫徹落實(shí)，提高資金使用效益，確保貧困人口按計(jì)劃如期脫貧為目標(biāo)，在摸清扶貧資金籌集、分配、撥付、管理使用及項(xiàng)目實(shí)施完成情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注扶貧政策措施的落實(shí)、資金整合使用和項(xiàng)目實(shí)施效果情況，突出“易地扶貧搬遷項(xiàng)目任務(wù)完成情況”和“一卡通”惠農(nóng)資金審計(jì)專題，揭露發(fā)生在貧困群眾身邊的腐敗和作風(fēng)問題，促進(jìn)打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。
　　2.實(shí)施方式。“異地交叉審”與“同級(jí)審”相結(jié)合。根據(jù)省安排，派出審計(jì)組審計(jì)異地貧困縣。同時(shí)，對(duì)市本級(jí)政府和相關(guān)部門2018年扶貧政策措施落實(shí)、資金管理使用及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)。
　　（五）社保基金審計(jì)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以摸清底數(shù)，保障安全，完善制度，規(guī)范管理，提高績效為目標(biāo)，在摸清各類社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)模、來源和分布的基礎(chǔ)上，圍繞防范基金風(fēng)險(xiǎn)，找準(zhǔn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，關(guān)注各類保險(xiǎn)政策執(zhí)行、業(yè)務(wù)管理和制度銜接中存在的突出問題，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)政策、制度貫徹執(zhí)行和健全完善。
　　2.實(shí)施方式。采取“同級(jí)審”，對(duì)市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金征收、管理、使用情況開展審計(jì)。
　　（六）民生資金大數(shù)據(jù)審計(jì)（省審計(jì)廳統(tǒng)籌）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。按照“堅(jiān)持科技強(qiáng)審，向信息化要資源、向大數(shù)據(jù)要效率”的要求，通過數(shù)據(jù)集中分析、疑點(diǎn)核查及現(xiàn)場審計(jì)，擴(kuò)大民生資金大數(shù)據(jù)審計(jì)覆蓋面，以促進(jìn)惠民政策落地，提高資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注民生資金政策落實(shí)、資金管理使用等情況，充分揭示和反映民生資金分配管理使用中存在的突出問題，分析問題原因，提出可行建議。
　　2.實(shí)施方式。“異地交叉審”與“上審下”相結(jié)合。根據(jù)省安排，派出審計(jì)組審計(jì)異地，與政策落實(shí)審計(jì)同步實(shí)施。同時(shí)，對(duì)廣水市和曾都區(qū)民生資金管理使用情況開展審計(jì)。
　　（七）保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)（審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)籌）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)全面落實(shí)棚戶區(qū)改造等重大政策措施落實(shí)，保障資金安全，提高資金使用績效，推動(dòng)加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，更好地保障人民群眾住有所居為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注歷年目標(biāo)任務(wù)完成、采購和分配、公共租賃住房分配使用績效、公共租賃住房和棚改項(xiàng)目建設(shè)、保障績效、資金使用、領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、項(xiàng)目招投標(biāo)程序、棚改范圍和標(biāo)準(zhǔn)、棚改貨幣化安置、建設(shè)用地等政策落實(shí)情況。
　　2.實(shí)施方式。采取“異地交叉審”，根據(jù)省安排，派出審計(jì)組審計(jì)異地。
　　（八）市縣農(nóng)村飲水安全審計(jì)（省審計(jì)廳統(tǒng)籌）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。圍繞服務(wù)民生和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，促進(jìn)農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程向“安全型”“穩(wěn)定型”轉(zhuǎn)變，確保農(nóng)村飲水安全保障水平，使廣大農(nóng)村居民喝上更方便、穩(wěn)定和安全的飲用水為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程建設(shè)和資金管理使用情況，核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)成本的真實(shí)性、合法性等。
　　2.實(shí)施方式。采取“異地交叉審”，根據(jù)省安排，派出審計(jì)組審計(jì)異地。
　　（九）政府融資性擔(dān)保公司經(jīng)營管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（省審計(jì)廳統(tǒng)籌）
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)防范擔(dān)保公司及政府的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范擔(dān)保公司的管理及擔(dān)保行為，緩解中小微企業(yè)融資難、融資貴，充分發(fā)揮擔(dān)保公司在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用為目標(biāo)，審計(jì)調(diào)查圍繞政府、擔(dān)保公司和合作銀行的關(guān)系，重點(diǎn)關(guān)注合作銀行向擔(dān)保公司收費(fèi)情況，政府促進(jìn)擔(dān)保公司發(fā)展相關(guān)政策和資金的落實(shí)情況，以及擔(dān)保公司經(jīng)營管理和潛在風(fēng)險(xiǎn)情況等。
　　2.實(shí)施方式。采取“異地交叉審”，根據(jù)省安排，派出審計(jì)組審計(jì)異地。
　　（十）文物保護(hù)專項(xiàng)資金審計(jì)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以深入了解文物保護(hù)現(xiàn)狀及文物保護(hù)資金的使用績效，推動(dòng)完善文物發(fā)掘、保護(hù)、管理工作，推進(jìn)文旅名城建設(shè)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注國家、省級(jí)等文物保護(hù)專項(xiàng)資金使用情況，緊緊圍繞文物保護(hù)修繕方案、立項(xiàng)、批復(fù)、資金撥付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，揭露是否存在文物保護(hù)相關(guān)制度不健全或執(zhí)行不到位、違法違規(guī)使用專項(xiàng)資金及管理不規(guī)范等問題，確保充分發(fā)揮文物保護(hù)專項(xiàng)資金使用效益，提高文物保護(hù)成效。
　　2.實(shí)施方式。采取“同級(jí)審”，對(duì)我市文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)。
　　四、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)
　　（十一）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展為目標(biāo)，以領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況為主線，根據(jù)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在地區(qū)主體功能定位、自然資源資產(chǎn)稟賦特點(diǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作重點(diǎn)，因地制宜地聚焦土地資源、水資源、森林資源、礦山生態(tài)環(huán)境治理、大氣污染防治等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)。通過審計(jì)，全面客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況，揭露和查處損毀自然資源資產(chǎn)、破壞生態(tài)環(huán)境的違法違規(guī)問題，準(zhǔn)確界定被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，推動(dòng)建立生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任終身追究制，并加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。
　　2.實(shí)施方式。采取“同級(jí)審”、“結(jié)合審”，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，同步實(shí)施自然資源資產(chǎn)審計(jì)工作。
　　五、固定資產(chǎn)投資審計(jì)
　　（十二）重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以監(jiān)管項(xiàng)目資金為主線，以規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序?yàn)橹攸c(diǎn)，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資效益為目標(biāo)，通過對(duì)政府投資項(xiàng)目和建設(shè)資金的審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)規(guī)范政府投資管理，遏制建設(shè)領(lǐng)域中的腐敗行為。在全面摸清工程建設(shè)和資金管理使用情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注工程質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、征地拆遷和資金使用等方面的問題，重點(diǎn)揭示違背國家產(chǎn)業(yè)、土地和環(huán)保政策，嚴(yán)重鋪張浪費(fèi)，侵害群眾利益的問題，重點(diǎn)查處轉(zhuǎn)移、擠占挪用建設(shè)資金，轉(zhuǎn)包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費(fèi)、高估冒算等重大違法違紀(jì)問題；突出關(guān)注宏觀政策落實(shí)、工程質(zhì)量效益、重大采購以及項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況，確保項(xiàng)目建設(shè)順利和有關(guān)政策的落實(shí)。
　　2.實(shí)施方式。組織對(duì)市中心醫(yī)院文帝院區(qū)、氵厥水一橋等部分重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目以及市政府交辦的各項(xiàng)投資工程項(xiàng)目審計(jì)。
　　六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
　　（十三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組交辦)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與自然資源資產(chǎn)、預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金等審計(jì)相結(jié)合。以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)和推動(dòng)本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展，實(shí)行地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)全覆蓋為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)本地區(qū)、本部門、本單位財(cái)政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況，自然資源資產(chǎn)管理情況，政府性債務(wù)管理情況，國有資產(chǎn)（資源）管理情況，政府投資項(xiàng)目管理情況，相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)情況，對(duì)直接分管部門的管理監(jiān)督情況，以及遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定情況等，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)履責(zé)意識(shí)和正確行使公共權(quán)力意識(shí)，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平。
　　2.實(shí)施方式。全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)經(jīng)市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定。
　　七、信息系統(tǒng)審計(jì)
　　（十四）市財(cái)政管理信息系統(tǒng)審計(jì)
　　1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)完善財(cái)政管理信息系統(tǒng)的內(nèi)部管控、保障和安全機(jī)制，提升財(cái)政管理的科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化水平為目標(biāo)，全面檢查和評(píng)價(jià)財(cái)政管理信息系統(tǒng)的安全性、有效性、經(jīng)濟(jì)性及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，揭示出信息系統(tǒng)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出改進(jìn)意見和審計(jì)建議。
　　2.實(shí)施方式。采取“同級(jí)審”，對(duì)市財(cái)政局財(cái)政管理信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。
　　八、其他
　　（十五）市委、市政府及市委審計(jì)委員會(huì)交辦的其他審計(jì)項(xiàng)目
　　圍繞品質(zhì)隨州建設(shè)、黨政機(jī)構(gòu)改革、重大政府投資等市委市政府中心工作，預(yù)留部分審計(jì)力量，按照市委、市政府、市委審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)要求，開展審計(jì)工作，為市領(lǐng)導(dǎo)決策和宏觀管理提供參考服務(wù)。

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