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在報(bào)告時(shí)段內(nèi)，市審計(jì)局圍繞黨委政府中心工作，聚焦重大政策執(zhí)行、公共投資和民生等領(lǐng)域，共依法開(kāi)展各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目37個(gè)，提出意見(jiàn)建議103條，督促被審計(jì)單位制定整改措施157項(xiàng)，向紀(jì)委監(jiān)委及相關(guān)部門(mén)移送經(jīng)濟(jì)案件線索21起，涉案問(wèn)題金額2155.74萬(wàn)元，涉及責(zé)任人員25人。

2020年，各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)市委市政府決策部署和市人大常委會(huì)有關(guān)決議審議要求，搶抓中央支持湖北一攬子政策機(jī)遇，加大財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的力度，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，全力推動(dòng)疫后重振，積極抓好財(cái)經(jīng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控，取得“戰(zhàn)疫、戰(zhàn)貧、戰(zhàn)災(zāi)”的全面勝利，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局穩(wěn)定向好。

——全力以赴抓好民生保障。堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，籌資33.4億元用于患者救治、防控設(shè)備和物資采購(gòu)、公共衛(wèi)生和重大疫情防控救治體系建設(shè)等；逐步改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件，籌資22.5億元支持防汛救災(zāi)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)田水利、農(nóng)村公路建設(shè)等；全面落實(shí)國(guó)家普惠性就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，開(kāi)展技能培訓(xùn)3萬(wàn)人次，實(shí)現(xiàn)新增城鎮(zhèn)就業(yè)1.8萬(wàn)人；進(jìn)一步加大對(duì)社保和教育的支持力度，全市退休人員基本養(yǎng)老金平均提標(biāo)5%，發(fā)放社會(huì)救助和優(yōu)待撫恤金6億元，補(bǔ)助家庭困難學(xué)生1.92萬(wàn)人，新建或改擴(kuò)建各類(lèi)學(xué)校18所。

——多措并舉推動(dòng)疫后重振。切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，減免企業(yè)稅費(fèi)和社保費(fèi)9億元，緩征企業(yè)土地出讓金2.9億元。發(fā)揮財(cái)政金融政策合力，撬動(dòng)擔(dān)保貸款13.6億元，籌措扶持資金3.5億元，幫助企業(yè)紓困發(fā)展。發(fā)行政府債券資金44.7億元，重點(diǎn)支持疫后重振“十大工程”建設(shè)項(xiàng)目184個(gè)，帶動(dòng)項(xiàng)目總投資170.5億元。持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，深入推進(jìn)“放管服”改革，保障市場(chǎng)主體平等參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

——堅(jiān)決支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。統(tǒng)籌各類(lèi)財(cái)政扶貧資金29.34億元，為鄉(xiāng)村振興奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。壓實(shí)債務(wù)化解主體責(zé)任，按期償還政府債券本金27.4億元，完成重組4.94億元，嚴(yán)防政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。籌資2.7億元，推進(jìn)“廁所革命”、鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水治理、城鄉(xiāng)生活垃圾無(wú)害化處理等“四個(gè)三重大生態(tài)工程”建設(shè)。

——?jiǎng)?chuàng)新方式推進(jìn)規(guī)范管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金分配下達(dá)監(jiān)管“一竿子插到底”，直達(dá)基層、直接惠企利民。對(duì)市級(jí)預(yù)算單位全面開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)質(zhì)量穩(wěn)步提升。財(cái)政預(yù)算和部門(mén)預(yù)算全部按時(shí)上網(wǎng)公開(kāi)，實(shí)現(xiàn)人大、財(cái)政、審計(jì)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督。上年度違規(guī)違紀(jì)或管理不規(guī)范問(wèn)題資金3.81億元得到整改，健全完善規(guī)章制度77項(xiàng)，問(wèn)題整改落實(shí)率達(dá)95%，12人受到問(wèn)責(zé)處理。

一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況

市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入39.22億元（其中：稅收收入6.72億元，同比下降7.66%），上年結(jié)余4.18億元，總支出38.38億元，當(dāng)年結(jié)余0.84億元，累計(jì)結(jié)余5.02億元；市本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入29.74億元，上年結(jié)余1.75億元，總支出29.86億元，當(dāng)年結(jié)余-0.12億元，累計(jì)結(jié)余1.63億元；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入10.9億元，上年結(jié)余16.33億元，總支出9.29億元，當(dāng)年結(jié)余1.61億元，累計(jì)結(jié)余17.94億元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.85億元，上年結(jié)余0.05億元，總支出0.9億元，當(dāng)年結(jié)余-0.05億元，收支相抵平衡。

審計(jì)表明，2020年度，市級(jí)財(cái)政在收入結(jié)構(gòu)和質(zhì)量受到大環(huán)境影響的情況下，不斷強(qiáng)化收支管理和資金存放管理，積極落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，基本保障了財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)。財(cái)政收入數(shù)據(jù)較為真實(shí)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)虛增空轉(zhuǎn)、搞虛假政績(jī)的現(xiàn)象。但還存在預(yù)算編制和調(diào)整不夠嚴(yán)謹(jǐn)、執(zhí)行不夠到位、財(cái)政資金管理使用不夠規(guī)范等問(wèn)題。

一是部分預(yù)算編制、調(diào)整和執(zhí)行不夠嚴(yán)謹(jǐn)。主要問(wèn)題有：代編預(yù)算規(guī)模較大，市財(cái)政局2020年代編人才經(jīng)費(fèi)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金、公共住房租金等其他綜合項(xiàng)目預(yù)算34096.65萬(wàn)元，未按規(guī)定細(xì)化到歸口管理部門(mén)，容易出現(xiàn)責(zé)任和管理風(fēng)險(xiǎn)。受疫情等因素的影響，部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行不夠到位，市本級(jí)2020年編制項(xiàng)目預(yù)算314項(xiàng)59779.1萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行38537.36萬(wàn)元，平均執(zhí)行率64.45%，老年大學(xué)等個(gè)別項(xiàng)目執(zhí)行率不到10%。同時(shí)，還存在預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新不及時(shí)、年初預(yù)算指標(biāo)未足額下達(dá)等問(wèn)題。

二是部分財(cái)政資金管理使用不夠規(guī)范。市住建局將預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金277萬(wàn)元撥入代管賬戶，實(shí)際未使用，形成虛列預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目支出。齊星公司6959萬(wàn)元財(cái)政資金借款完成相關(guān)“沖銷(xiāo)”賬務(wù)處理，但未按要求完成“債轉(zhuǎn)股”手續(xù)，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，還存在部分財(cái)政統(tǒng)籌資金未及時(shí)按要求重新納入預(yù)算分配、部分非稅收入管理不夠規(guī)范、往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)收款項(xiàng)清收不及時(shí)等問(wèn)題。

三是部分專(zhuān)款分配使用不夠及時(shí)。因?qū)嵤l件不成熟、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢、有關(guān)計(jì)劃或規(guī)劃變更等原因，市財(cái)政截至2020年底共有472筆6.58億元省撥專(zhuān)款未及時(shí)撥付，其中：滯留兩年以上的專(zhuān)款118筆2.02億元。審計(jì)過(guò)程中，市財(cái)政已整改撥付（含統(tǒng)籌）6637.05萬(wàn)元。

二、市直部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)經(jīng)管理審計(jì)情況

對(duì)市直211個(gè)預(yù)算單位2020年預(yù)算執(zhí)行和財(cái)經(jīng)管理情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)，在大數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，延伸審計(jì)了25個(gè)重點(diǎn)部門(mén)及其下屬單位。2020年，各部門(mén)預(yù)算約束和財(cái)經(jīng)管理進(jìn)一步得到加強(qiáng)，“五項(xiàng)費(fèi)用”降幅較大，問(wèn)題總量逐年減少。但部分單位在預(yù)算編制執(zhí)行、項(xiàng)目績(jī)效提升、國(guó)有資產(chǎn)管理等方面還存在一些問(wèn)題仍需改進(jìn)。

一是部分單位預(yù)算約束不緊。市委統(tǒng)戰(zhàn)部等6個(gè)單位存在預(yù)算編制過(guò)大、預(yù)算執(zhí)行差異較大、預(yù)算調(diào)整不準(zhǔn)確、預(yù)算約束性不強(qiáng)等問(wèn)題。市軍休所等36個(gè)單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金7952.69萬(wàn)元納入預(yù)算管理。市廣播電臺(tái)等23個(gè)單位超預(yù)算支出2745.17萬(wàn)元。市城管執(zhí)法委等22個(gè)單位無(wú)預(yù)算支出846.28萬(wàn)元。

二是部分單位項(xiàng)目績(jī)效不高。有53個(gè)單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低，如：市電視臺(tái)2020年項(xiàng)目實(shí)際支出128.95萬(wàn)元，僅占項(xiàng)目預(yù)算支出的12.46%。市公共資源交易中心等28個(gè)單位改變項(xiàng)目資金用途619.44萬(wàn)元，未能完成項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。市衛(wèi)健委等25個(gè)單位有7098.84萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金滯留賬面，未能及時(shí)形成實(shí)物工作量或達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)，未能發(fā)揮應(yīng)有效益。

三是部分單位國(guó)有資產(chǎn)管理不實(shí)。如：市技師學(xué)院等11個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度不健全，資產(chǎn)信息更新不及時(shí)，資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、處置不規(guī)范；市政數(shù)局等8個(gè)單位存在國(guó)有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，或賬賬不符、賬實(shí)不符等問(wèn)題，涉及金額800余萬(wàn)元；市交警支隊(duì)無(wú)依據(jù)將1371.62萬(wàn)元在建工程轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。此外，還有個(gè)別單位存在超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備或超編配置公務(wù)用車(chē)現(xiàn)象。

四是部分單位執(zhí)行法規(guī)法紀(jì)不嚴(yán)。如：現(xiàn)代教育集團(tuán)等32個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格壓縮一般性支出，部分支出不減反增。市機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心等24個(gè)單位“五項(xiàng)費(fèi)用”超預(yù)算188.65萬(wàn)元。市第一中學(xué)等60個(gè)單位往來(lái)賬清理不及時(shí)，涉及金額21534.94萬(wàn)元。市醫(yī)保局等77個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范或存在錯(cuò)誤。還有部分單位存在票據(jù)或現(xiàn)金管理不規(guī)范、內(nèi)控措施落實(shí)不到位、財(cái)務(wù)資料不準(zhǔn)確、有關(guān)財(cái)政收入應(yīng)繳未繳、未按規(guī)定管理工會(huì)經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題。

三、政府債務(wù)和財(cái)政出借資金審計(jì)情況

對(duì)市本級(jí)政府債務(wù)情況進(jìn)行了調(diào)研，對(duì)全市各級(jí)財(cái)政出借資金情況進(jìn)行了摸底清查。

截至2020年底，市本級(jí)政府債務(wù)余額56.76億元，占省核定債務(wù)限額的98.2%。市本級(jí)平臺(tái)公司舉借的政府隱性債務(wù)余額67.66億元。相關(guān)債務(wù)資金主要投向土儲(chǔ)棚改、污染防治、基礎(chǔ)建設(shè)以及償還舊債等方面。總體來(lái)看，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本可控，但基層財(cái)政增收發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖A(yù)算安排償債困難，平臺(tái)公司所持資產(chǎn)多為公共產(chǎn)品，市場(chǎng)化程度低，盈利能力差，償債壓力巨大，“借新還舊”現(xiàn)象較為突出。

截至2020年11月底，市本級(jí)共有未收回的財(cái)政出借資金8592.68萬(wàn)元。其中：2010年以來(lái)的“借出款項(xiàng)”3958.17萬(wàn)元，2008-2017年的“縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)度資金”4634.51萬(wàn)元。部分財(cái)政出借資金存在抵押物無(wú)實(shí)際執(zhí)行價(jià)值、抵押協(xié)議不能有效落實(shí)、反復(fù)延長(zhǎng)還款期限、部分借款企業(yè)停產(chǎn)破產(chǎn)形成呆賬壞賬等問(wèn)題，安全風(fēng)險(xiǎn)較為突出，應(yīng)盡快依法清收。

四、部分“為群眾辦實(shí)事”項(xiàng)目審計(jì)情況

(一)公共停車(chē)場(chǎng)和國(guó)有城市道路停車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

對(duì)市本級(jí)實(shí)行政府定價(jià)管理的8個(gè)公共停車(chē)場(chǎng)和1個(gè)城市道路停車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)表明，相關(guān)停車(chē)收費(fèi)政策的實(shí)施，一定程度上緩解了中心城區(qū)停車(chē)難、停車(chē)亂以及交通擁堵等現(xiàn)象。因部分停車(chē)場(chǎng)管理不規(guī)范、部分停車(chē)電子數(shù)據(jù)丟失，停車(chē)收入無(wú)法完整核實(shí)。9個(gè)停車(chē)場(chǎng)在經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)協(xié)議等方面還存在問(wèn)題：如市婦幼保健院停車(chē)場(chǎng)未取得收費(fèi)批復(fù)合法手續(xù)收取停車(chē)費(fèi)38.69萬(wàn)元；城東火車(chē)站廣場(chǎng)、市中醫(yī)院等4個(gè)停車(chē)場(chǎng)的招租，未實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判，租金標(biāo)準(zhǔn)未經(jīng)科學(xué)評(píng)估且十分低廉；高鐵南站停車(chē)場(chǎng)和城市道路停車(chē)場(chǎng)共有502.75萬(wàn)元（占應(yīng)收停車(chē)費(fèi)總額的44.1%）停車(chē)費(fèi)清收不到位；市智泊公司未按期向市城管委支付特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓金102.12萬(wàn)元；部分停車(chē)場(chǎng)承包商財(cái)務(wù)資料不健全、收費(fèi)收入不入賬、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等現(xiàn)象較為普遍；還有一些停車(chē)收費(fèi)區(qū)域設(shè)置不科學(xué)，相關(guān)優(yōu)惠政策落實(shí)不到位等，群眾意見(jiàn)較大。

（二）“互聯(lián)網(wǎng)+“放管服””信息系統(tǒng)審計(jì)情況

我市“互聯(lián)網(wǎng)+“放管服””信息系統(tǒng)目前為三級(jí)安全等級(jí)，該信息系統(tǒng)為我市提高行政效能、深化行政審批改革、轉(zhuǎn)變政府職能、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等提供了強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)和技術(shù)支撐。該信息系統(tǒng)在運(yùn)營(yíng)維護(hù)中,存在以下幾個(gè)亟待解決的問(wèn)題：一是相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才較為緊缺，導(dǎo)致管理運(yùn)維受制于人，市電信公司遲遲未向市大數(shù)據(jù)中心移交該信息系統(tǒng)的機(jī)房和數(shù)據(jù)資源，大數(shù)據(jù)中心不能正常對(duì)全市行業(yè)數(shù)據(jù)與電子政務(wù)外網(wǎng)開(kāi)展相關(guān)管理工作；二是信息安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是市電信公司未按合同要求將該信息系統(tǒng)部署在“神農(nóng)云”上，增加了存儲(chǔ)服務(wù)成本。此外，該信息系統(tǒng)在建設(shè)運(yùn)維過(guò)程中還存在績(jī)效考核排名不穩(wěn)定，未及時(shí)進(jìn)行工程決算、機(jī)房遷移和固定資產(chǎn)登記等，存在國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

五、重點(diǎn)民生和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

（一）養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

對(duì)全市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和醫(yī)療保險(xiǎn)基金歸集、使用和管理情況等進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),向紀(jì)檢和司法機(jī)關(guān)移送有關(guān)人員失職瀆職、騙保套保等違法犯罪問(wèn)題線索16件，涉嫌違法犯罪人員16人，涉案資金200余萬(wàn)元。

一是在養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)基金歸集方面存在的突出問(wèn)題主要有：基層財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)資金未足額撥付到位、各類(lèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支超預(yù)算比例較高、部分特殊困難群眾的養(yǎng)老或醫(yī)療未參保繳費(fèi)、部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位拖欠養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、特殊時(shí)期醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)減征政策未落實(shí)到位等。

二是在養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用方面存在的突出問(wèn)題主要有：擠占挪用或出借養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)基金，對(duì)職工提前退休申請(qǐng)審核把關(guān)不嚴(yán)，部分人員重復(fù)享受不同類(lèi)型或不同區(qū)域的養(yǎng)老保險(xiǎn)或醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，向已死亡人員繼續(xù)支付養(yǎng)老保險(xiǎn)或醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)、無(wú)依據(jù)收費(fèi)、多計(jì)數(shù)量收費(fèi)、過(guò)度醫(yī)療等方式變通或超范圍套取醫(yī)保資金等。共涉及問(wèn)題金額5000余萬(wàn)元。

三是在養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行管理方面的突出問(wèn)題主要有：國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)充實(shí)社保基金落實(shí)不到位；部分保險(xiǎn)基金存放管理不規(guī)范，未執(zhí)行銀行存款優(yōu)惠利率，利息收益損失較大；集中帶量采購(gòu)藥品耗材相關(guān)政策落實(shí)不到位；養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)信息不準(zhǔn)確、共享機(jī)制未建立、監(jiān)控體系不健全、預(yù)警功能不到位、信息孤島較多等問(wèn)題。

(二)保障性安居工程審計(jì)情況

2020年，市本級(jí)共籌集和安排城鎮(zhèn)保障性安居工程資金33651.71萬(wàn)元，當(dāng)年支出37956.38萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余11420.08萬(wàn)元。曾都區(qū)共籌集和安排城鎮(zhèn)安居工程資金34080萬(wàn)元，當(dāng)年支出30753.73萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余8346.17萬(wàn)元。通過(guò)發(fā)放租賃補(bǔ)貼和公租房實(shí)物配租，對(duì)相關(guān)住房困難人員基本實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保。

審計(jì)表明，截至2020年底，市本級(jí)共籌集公租房8664套，超額完成目標(biāo)任務(wù)，租賃補(bǔ)貼發(fā)放和公租房實(shí)物配租保障率均達(dá)到100%。從審計(jì)重點(diǎn)抽查的情況看，市本級(jí)2020年實(shí)際完成租賃補(bǔ)貼發(fā)放131戶，完成當(dāng)年目標(biāo)任務(wù)的163.75%。曾都區(qū)實(shí)際完成城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造96個(gè)、改造計(jì)劃13332戶，全面完成當(dāng)年目標(biāo)任務(wù)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，隨州市本級(jí)和曾都區(qū)在保障性安居工程項(xiàng)目的建設(shè)、管理和運(yùn)維過(guò)程中還存在少量保障性安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金籌集和管理使用不規(guī)范、大部分公租房小區(qū)未按規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記、部分公租房房租清收不及時(shí)、部分保障性安居工程空置閑置、少量公租房小區(qū)因建設(shè)面積超規(guī)劃無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)、部分項(xiàng)目的設(shè)計(jì)施工監(jiān)理招標(biāo)未履行相關(guān)程序、已改造老舊小區(qū)未建立長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制等問(wèn)題。特別是保障房空置閑置不僅占用大量當(dāng)期建設(shè)資金，也沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的社會(huì)效益，應(yīng)盡快消化盤(pán)活。

（三）鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

組織對(duì)隨縣2018至2020年鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策措施落實(shí)情況和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，共查出相關(guān)違法違規(guī)及管理不規(guī)范問(wèn)題金額5537.26萬(wàn)元。主要有三個(gè)方面：一是在政府主體責(zé)任落實(shí)方面，存在鄉(xiāng)村振興標(biāo)準(zhǔn)體系不完善、鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目入庫(kù)和資金入池長(zhǎng)效機(jī)制不到位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)未編制鄉(xiāng)村振興實(shí)施方案、農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)品種覆蓋面和覆蓋率不高等問(wèn)題。二是在產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資和運(yùn)營(yíng)績(jī)效方面，存在部分鎮(zhèn)村對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金或易地扶貧搬遷后續(xù)扶持資金的投資決策不科學(xué)、投資合同約束及收益保障機(jī)制不健全、大部分投資項(xiàng)目缺乏市場(chǎng)和效益、市場(chǎng)主體落實(shí)利益聯(lián)結(jié)分享機(jī)制不到位、部分投資項(xiàng)目長(zhǎng)期未確權(quán)和評(píng)估入賬等。三是在產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目資金管理使用方面，存在資金滯留閑置或被擠占挪用，出借產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目發(fā)展資金缺乏監(jiān)管約束，讓“造血”資金變?yōu)椤拜斞辟Y金，不僅存在較為突出的損失風(fēng)險(xiǎn)，也無(wú)助于增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

（四）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

著重審計(jì)了大洪山風(fēng)景名勝區(qū)內(nèi)的森林、土地、水資源等自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。近年來(lái)，大洪山風(fēng)景名勝區(qū)積極落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)有關(guān)政策規(guī)定，森林覆蓋率穩(wěn)定在78%以上，耕地保有量保持在2477公頃以上，基本農(nóng)田保有量保持在2259公頃以上，全年空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良天數(shù)高于全省平均水平。但還存在部分自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)不到位的問(wèn)題，主要表現(xiàn)有：1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的部分規(guī)劃范圍與生態(tài)紅線范圍重疊；1個(gè)開(kāi)工在建項(xiàng)目未獲許可占用林地保護(hù)區(qū)；2座礦山修復(fù)治理工作進(jìn)度緩慢；環(huán)保執(zhí)法存在少量以罰代管現(xiàn)象；部分土地批而未建長(zhǎng)期閑置等。

六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

完成了隨州市中心醫(yī)院新院建設(shè)項(xiàng)目、南郊農(nóng)副產(chǎn)品物流園（一期）等12個(gè)重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)，送審總造價(jià)17.33億元，審減2.59億元（含內(nèi)審指導(dǎo)審減2.09億元）。重點(diǎn)揭示了少數(shù)工程建設(shè)項(xiàng)目存在的未按規(guī)定招標(biāo)采購(gòu)、項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)重超概算、項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管不到位等問(wèn)題。

一是少數(shù)項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購(gòu)管理不規(guī)范。如：府河河道治理項(xiàng)目（高新區(qū)段）直接指定由隨州市水利水電建筑設(shè)計(jì)院進(jìn)行勘測(cè)設(shè)計(jì)，總費(fèi)用555萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)施公開(kāi)招投標(biāo)。城南棚戶區(qū)改造（涢水片）一期二標(biāo)段參與投標(biāo)的兩個(gè)單位的投標(biāo)文件資料基本一致，涉嫌相互串通投標(biāo)。此外，還有一些項(xiàng)目存在先開(kāi)工后補(bǔ)招標(biāo)手續(xù)、未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)、采取政府采購(gòu)方式規(guī)避工程招標(biāo)等問(wèn)題。

二是部分項(xiàng)目的建設(shè)及監(jiān)督管理不到位。主要表現(xiàn)有：一些項(xiàng)目施工方借用建筑公司資質(zhì)投標(biāo)中標(biāo)市政工程項(xiàng)目；一些項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工變更等未履行報(bào)批手續(xù)，如：南郊農(nóng)副產(chǎn)品物流園（一期）蔬菜市場(chǎng)場(chǎng)區(qū)道路回填石渣投標(biāo)預(yù)算量為5113.1m3，竣工結(jié)算量為21093.89m3，增加4倍工程量，無(wú)相關(guān)變更手續(xù)；一些項(xiàng)目建設(shè)方將不應(yīng)拆分招標(biāo)施工的大型工程項(xiàng)目進(jìn)行拆分招標(biāo)施工，可能導(dǎo)致工程建成后的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；一些項(xiàng)目建設(shè)單位和監(jiān)理機(jī)構(gòu)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致多計(jì)工程量、多計(jì)建設(shè)成本、多計(jì)工程造價(jià)、嚴(yán)重超概算預(yù)算以及工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、計(jì)價(jià)方式不合規(guī)等問(wèn)題頻發(fā)，造成建設(shè)資金損失浪費(fèi)。

此外，還有一些單位搭車(chē)報(bào)銷(xiāo)與工程建設(shè)無(wú)關(guān)支出、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)經(jīng)管理不規(guī)范、工程完工后長(zhǎng)期不進(jìn)行竣工決算以及項(xiàng)目建成后長(zhǎng)期閑置未發(fā)揮效益等問(wèn)題。

七、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化預(yù)算約束，提高財(cái)政管理績(jī)效。一是注重統(tǒng)籌安排，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，盤(pán)活各類(lèi)沉淀資金資產(chǎn)，著力解決制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善的短板，提高支出精準(zhǔn)度和有效性。二是按照標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的要求，加快部門(mén)基本支出和項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，更好發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在部門(mén)預(yù)算管理中的基礎(chǔ)性作用。加強(qiáng)部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加大項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審力度，建立健全項(xiàng)目正常退出機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算編制的培訓(xùn)指導(dǎo)，不斷提高部門(mén)預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性。三是強(qiáng)化無(wú)預(yù)算不支出理念，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行調(diào)整事項(xiàng)，確保預(yù)算剛性約束。健全預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)、預(yù)警和監(jiān)督檢查機(jī)制，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的，要及時(shí)調(diào)整資金用途，對(duì)長(zhǎng)期沉淀閑置資金按規(guī)定及時(shí)收回統(tǒng)籌使用，防止“二次沉淀”。四是推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，堅(jiān)持花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)，優(yōu)化績(jī)效評(píng)價(jià)方法，提高評(píng)價(jià)質(zhì)量，落實(shí)好績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與政策調(diào)整和預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。

（二）抓實(shí)民生監(jiān)督，保障人民切身利益。推進(jìn)跨行業(yè)信息共享，利用大數(shù)據(jù)分析，抓好各類(lèi)民生項(xiàng)目關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)與實(shí)際成效的分析評(píng)價(jià)，促進(jìn)提高民生資金和項(xiàng)目使用推進(jìn)的效益效果。加強(qiáng)對(duì)民生資金管理使用中多發(fā)易發(fā)問(wèn)題的經(jīng)常性監(jiān)督，著力解決民生保障方面存在的突出矛盾和問(wèn)題，堅(jiān)決查處騙取、挪用民生資金及管理人員玩忽職守的行為。加大對(duì)鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療社保、教育就業(yè)、公共安全等民生領(lǐng)域政策落實(shí)及落實(shí)成效等方面的跟蹤監(jiān)督力度，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開(kāi)，保障各類(lèi)民生資金的使用更科學(xué)、更規(guī)范。

（三）堅(jiān)持底線思維，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患。完善政府債務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)機(jī)制，嚴(yán)控政府隱性債務(wù)，抓好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控。健全優(yōu)化自然資源資產(chǎn)負(fù)債表，構(gòu)建科學(xué)有效的自然資源資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)政府、企業(yè)和社會(huì)各界全面落實(shí)自然資源和環(huán)境保護(hù)責(zé)任。加強(qiáng)部門(mén)之間的信息共享和聯(lián)合執(zhí)法，依法嚴(yán)肅處理政策落實(shí)、財(cái)經(jīng)管理、政府投資建設(shè)等過(guò)程中的各類(lèi)違法犯罪行為，完善監(jiān)督機(jī)制和誠(chéng)信體制建設(shè)。加強(qiáng)公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)急救災(zāi)管理體系建設(shè)，建立統(tǒng)一的醫(yī)療保障和應(yīng)急救災(zāi)綜合管理平臺(tái)，提高應(yīng)急管理能力。落實(shí)好《關(guān)于加強(qiáng)市出資企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的意見(jiàn)》，發(fā)揮內(nèi)審的“參謀衛(wèi)士”功能，為企業(yè)科學(xué)決策、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)提供有力支撐。

（四）明確整改責(zé)任，健全激勵(lì)保障機(jī)制。依據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的實(shí)施意見(jiàn)》，構(gòu)建市委集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、人大強(qiáng)化監(jiān)督、政府主導(dǎo)整改落實(shí)的工作格局；進(jìn)一步壓實(shí)整改工作責(zé)任，形成問(wèn)題清單和整改任務(wù)清單，對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)；將審計(jì)結(jié)果和整改情況作為單位考核、干部任免的重要參考，將審計(jì)整改作為單位述職述廉的重要內(nèi)容；健全巡察辦、紀(jì)委監(jiān)委、組織部、督查室等部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改的督查、問(wèn)責(zé)和追責(zé)。同時(shí)，進(jìn)一步健全激勵(lì)干事創(chuàng)業(yè)的配套制度，將完善容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制與整治不作為問(wèn)題相結(jié)合，鼓勵(lì)干部奮發(fā)有為、改革創(chuàng)新，激發(fā)我市高質(zhì)量發(fā)展的活力和動(dòng)力。